В России могут заметно изменить налоги для вкладчиков, инвесторов и владельцев имущества. Минфин предложил распространить пятиступенчатую шкалу НДФЛ до 22% на доходы, которые сейчас облагаются отдельно и максимум по ставке 15%. Под новые правила могут попасть проценты по банковским вкладам, дивиденды, прибыль от ценных бумаг, продажи недвижимости и долей в компаниях, страховые выплаты и некоторые доходы от дарения. По оценке самого ведомства, изменения затронут около 4 млн человек.
Пока это именно предложение Минфина, а не уже принятый закон. Поправки вошли в бюджетный пакет на 2027–2029 годы и 24 сентября были направлены в правительство. Дата вступления новых правил в силу в опубликованном сообщении пока не названа. Поэтому налог на проценты по вкладам за 2025 год, уведомления по которому россияне получают сейчас, рассчитывается еще по действующей системе. Об этом отдельно напоминают Финуслуги.
Но если предложение пройдет правительство и парламент в нынешнем виде, принцип налогообложения капитала в России существенно изменится.
Вклады и дивиденды хотят приравнять к зарплате
Сейчас российская налоговая система фактически разделяет обычный заработок и так называемые пассивные доходы.
Для зарплаты, вознаграждений по договорам и ряда других доходов уже действует пятиступенчатая прогрессивная шкала:
13% — до 2,4 млн рублей в год;
15% — от 2,4 до 5 млн рублей;
18% — от 5 до 20 млн рублей;
20% — от 20 до 50 млн рублей;
22% — с части дохода свыше 50 млн рублей.
Причем повышенная ставка применяется не ко всей сумме сразу. Если человек преодолел следующий порог, по большей ставке облагается только превышение. Так действующую систему описывает ФНС.
А вот проценты по вкладам, дивиденды, доходы от продажи ценных бумаг и имущества сейчас живут по более мягкой отдельной шкале: 13% до 2,4 млн рублей соответствующего дохода и 15% выше этой суммы.
Минфин предлагает эту отдельную конструкцию убрать и включить такие доходы в основную налоговую базу.
Именно поэтому изменение гораздо серьезнее, чем простая замена цифры 15 на 22.
Считать будут не только то, сколько вы заработали на вкладе
Ключевая формулировка Минфина звучит так: ставка должна зависеть от размера дохода, а не от способа и источника его получения. Об этом сообщает Интерфакс со ссылкой на пресс-службу ведомства.
Сейчас человек может, например, получать высокую зарплату, которая уже попадает под 18-процентный НДФЛ, но проценты по его вкладам продолжают считаться отдельно и облагаться по ставкам 13–15%.
Если пассивные доходы действительно войдут в основную базу, ситуация изменится: зарплата, облагаемые проценты, дивиденды и некоторые другие поступления будут влиять на достижение порогов прогрессивной шкалы.
Например, человек получает 3 млн рублей зарплаты в год и еще 500 тысяч рублей налогооблагаемого процентного дохода. Сейчас эти базы считаются раздельно. После предложенной Минфином унификации общий доход для соответствующей шкалы может составить уже 3,5 млн рублей, и большая часть превышения над 2,4 млн попадет под ставку 15%.
Для состоятельных владельцев капитала эффект окажется намного заметнее.
Максимальные 22% начнутся после 50 млн рублей
Самая громкая цифра в новом предложении — 22%, но это не означает, что каждому владельцу вклада автоматически начислят налог по такой ставке.
22% применяется только к части основной налоговой базы, которая превышает 50 млн рублей за год. Пороговая система сейчас выглядит так: 13% до 2,4 млн, затем 15%, 18%, 20% и только после 50 млн — 22%.
Представим человека, который получил 60 млн рублей облагаемого дохода исключительно в виде дивидендов.
По нынешней системе для пассивного дохода расчет ориентировочно выглядит так:
2,4 млн × 13% = 312 тыс. рублей;
57,6 млн × 15% = 8,64 млн рублей.
Всего — около 8,95 млн рублей НДФЛ.
При полной пятиступенчатой шкале расчет для тех же 60 млн будет уже другим:
13% с первых 2,4 млн;
15% со следующих 2,6 млн;
18% с суммы от 5 до 20 млн;
20% с суммы от 20 до 50 млн;
22% с последних 10 млн.
Итого получится примерно 11,6 млн рублей.
Разница — около 2,65 млн рублей на одном и том же доходе в 60 млн.
Это расчет по действующим порогам пятиступенчатой шкалы; окончательная схема будет зависеть от текста закона, если поправки примут.
Что произойдет с налогом на банковские вклады
Самая чувствительная для обычных россиян часть — проценты по депозитам.
Здесь важно не перепутать две вещи. Сам вклад НДФЛ не облагается. Налог возникает только с части процентного дохода.
Кроме того, сейчас действует необлагаемая сумма, которая рассчитывается по формуле:
1 млн рублей × максимальная ключевая ставка Банка России на первое число месяца в течение соответствующего года.
Например, для доходов 2025 года максимальная ставка составила 21%, поэтому первые 210 тысяч рублей процентов налогом не облагаются. Если банки начислили человеку 300 тысяч рублей, налоговая база составляет 90 тысяч. Этот порядок разъясняет ФНС.
Минфин заявил, что действующую льготу для небольших вкладов сохранят.
То есть речь не идет о том, что теперь любой человек с депозитом должен будет отдать государству 22% процентов.
Главное изменение начинается после определения той части процентного дохода, которая вообще облагается НДФЛ: ее предлагается включить в общую прогрессивную систему.
Хорошая зарплата плюс вклад теперь могут дать больший налог
Именно здесь изменение способно затронуть людей, которые сами себя очень богатыми не считают.
Представим специалиста с зарплатой 250 тысяч рублей в месяц. Это 3 млн рублей в год до вычета НДФЛ. Часть его зарплатного дохода уже находится выше порога 2,4 млн рублей.
Одновременно человек держит деньги на депозитах и получает налогооблагаемые проценты.
Сегодня процентный доход образует отдельную налоговую базу и, пока она не превышает 2,4 млн рублей, облагается по ставке 13%. ФНС прямо подтверждает такое разделение.
Если предложение Минфина реализуют буквально как включение процентов в основную налоговую базу, они начнут прибавляться к другим соответствующим доходам. Тогда у человека с зарплатой выше 200 тысяч рублей в месяц часть дополнительного дохода от вкладов уже может оказаться в 15-процентной зоне.
При значительно больших совокупных доходах появляются ставки 18, 20 и 22%.
Именно поэтому новость касается не только мультимиллионеров с десятками миллионов на счетах.
Продали квартиру — и здесь тоже могут появиться ставки до 22%
Минфин включил в перечень не только вклады и биржу, но и доходы от продажи имущества.
Сейчас для таких доходов применяется отдельная шкала 13–15%, если вообще возникает обязанность платить НДФЛ. При этом сохраняются действующие освобождения — например, продажа недвижимости после минимального срока владения в предусмотренных законом случаях налогом не облагается.
Нынешнее предложение само по себе не означает отмену этих льгот. Речь идет о том, какой ставкой будет облагаться налогооблагаемый доход, если он возник.
То же касается продажи долей участия, операций с ценными бумагами и цифровыми правами, а также доходов по договорам страхования и дарения. Полный перечень приводит Консультант по материалам Минфина.
Для человека, который в одном году одновременно получает высокую зарплату и продает дорогостоящий актив с налогооблагаемой прибылью, переход к общей прогрессивной шкале может оказаться особенно заметным.
Минфин говорит, что изменения затронут около 4 млн человек
По расчетам ведомства, новую систему почувствуют не более 6% населения, имеющего налогооблагаемые доходы, — примерно 4 млн граждан.
Для сравнения, при введении пятиступенчатого НДФЛ с 2025 года власти оценивали число затронутых работающих граждан примерно в 2 млн человек, или 3,2% работающего населения.
Теперь круг становится шире именно из-за объединения разных источников денег.
В Минфине объясняют инициативу «унификацией уровня налогообложения». По позиции ведомства, человек с одинаковым размером дохода должен платить сопоставимый НДФЛ независимо от того, получил ли он деньги как зарплату, проценты или дивиденды.
Это не единственное повышение в новом налоговом пакете
Предложение по НДФЛ оказалось частью гораздо более широкого набора изменений.
Минфин хочет установить НДС 22% на товары трансграничной электронной торговли, то есть покупки у зарубежных продавцов через интернет. Налоговыми агентами должны стать электронные площадки. Одновременно предлагается ввести таможенный сбор 100 рублей за зарубежную посылку с товарами для личного использования стоимостью до €200.
Для паевых инвестиционных фондов предлагается ввести налог на прибыль с пассивных доходов по ставке 15%. Сейчас ПИФы такого налога не платят непосредственно на уровне фонда. Уплаченный фондом налог предполагается учитывать при дальнейшем налогообложении пайщика.
Ставку налога на прибыль с дивидендов, перечисляемых нерезидентам на специальные счета типа «С», хотят поднять до 35%. Для ряда предприятий горно-металлургического сектора предлагается отдельный налог на дополнительный доход от роста мировых цен, причем для золота заявлена ставка 20%.
Таким образом, речь идет не об одной технической поправке к НДФЛ, а о заметной перенастройке налоговой системы в рамках бюджета следующей трехлетки.
Зачем государству понадобилось менять налоги
Налоговые предложения идут вместе с проектом бюджета на 2027–2029 годы. Все три года Минфин планирует федеральный бюджет с дефицитом примерно 2% ВВП ежегодно. На 2027 год доходы оцениваются примерно в 43,3 трлн рублей, расходы — в 48,8 трлн, то есть разрыв составляет около 5,5 трлн рублей.
Сам Минфин заявляет, что налоговые поправки нужны для повышения устойчивости бюджетной системы, а бюджет должен обеспечить выполнение государственных обязательств и сохранить макроэкономическую стабильность.
Из этого не следует, что конкретное повышение НДФЛ вводится исключительно ради покрытия всей суммы дефицита: Минфин такого прямого соответствия не заявлял. Но налоговые изменения действительно внесены в одном бюджетном пакете и официально описываются как меры по укреплению доходной базы.
Что важно знать прямо сейчас
Самое главное — налог до 22% на вклады и дивиденды еще не действует.
24 сентября Минфин только направил налоговые поправки в правительство. Далее проект должен пройти установленную законодательную процедуру. До публикации окончательного текста закона могут измениться отдельные формулировки, льготы или порядок объединения налоговых баз.
Поэтому закрывать вклады или срочно продавать акции из-за одного сегодняшнего сообщения оснований пока нет.
Но направление реформы уже сформулировано достаточно четко: государство предлагает постепенно убрать ситуацию, при которой зарплата облагается по ставке до 22%, а крупные доходы от капитала — максимум по 15%.
Если поправки будут приняты в предложенном виде, один и тот же человек больше не сможет иметь одну прогрессивную шкалу для зарплаты и отдельную, более низкую — для миллионов рублей процентов, дивидендов или инвестиционной прибыли.
И именно в этом состоит главное изменение: в России предлагают повышать налог уже не в зависимости от того, как человек заработал деньги, а в зависимости от того, сколько он получил в сумме.
- В России готовят большое повышение налогов - 24/09/2026 16:29
- Россиянам начали приходить счета за банковские вклады - 24/09/2026 15:56
- Банк после сентября: что поменялось и как теперь выбирать - 24/09/2026 15:48
