Румынию часто выбирают как «европейскую» юрисдикцию с понятными ставками: базовый налог на прибыль компаний — 16%.Но в 2025–2026 правила стали жёстче: вырос НДС, а налоги на дивиденды — заметно.
Для большинства компаний в Румынии действует стандартная ставка CIT 16% (налог на прибыль). Это та самая «опорная цифра», от которой обычно отталкиваются при сравнении с другими странами ЕС.
Одна из причин популярности Румынии — режим microenterprise, где налог считают не с прибыли, а с выручки. С 1 января 2026 ставка становится единой — 1%, а порог для применения режима — до €100 000 оборота (в эквиваленте).
Предпринимателям этот режим нравится тем, что с ним проще финансовое планирование: налог считается по понятной формуле — фиксированный процент от выручки. Кроме того, для сервисных компаний с высокой маржинальностью (например, в IT, маркетинге или консалтинге) такая модель нередко оказывается выгоднее, чем уплата 16% налога с прибыли.
При этом важно помнить, что режим микропредприятия подходит не всем: у него есть условия применения и исключения, которые нужно проверять по актуальным правилам. И если компания перерастает установленный лимит по обороту, она, как правило, переходит на общий режим налогообложения.
С 1 января 2026 налог на дивиденды повышён с 10% до 16%
Практический смысл простой: если ваша модель — «заработали в компании → вывели дивидендами», итоговая налоговая нагрузка становится выше. В некоторых случаях бизнес чаще выбирает реинвестирование или комбинирует способы вывода денег (в рамках закона и рыночных условий).
Для групп и холдингов есть льготы по дивидендам и продаже долей. Например, дивиденды внутри ЕС могут быть освобождены от удержаний, если компания-получатель владеет минимум 10% долей и держит их не менее 1 года. Действует логика participation exemption для дохода от продажи долей/акций при владении ≥10% минимум 1 год (в том числе с привязкой к наличию DTT для иностранных активов).
Важно: это не «льгота по умолчанию». Нужны корректные документы, сроки владения и подтверждение реальной деловой логики.
НДФЛ: плоская ставка 10% — фактор для релокации и персонального планирования
Для частных лиц в Румынии в общем случае применяется плоский подоходный налог 10%. Дальше всё упирается в резидентность, источник дохода и социальные взносы — поэтому персональную модель нужно считать отдельно.
Для международного бизнеса критичны соглашения об избежании двойного налогообложения DTT: они влияют на налоги у источника, зачёты, правила резидентности и механизмы урегулирования споров. Румынская налоговая администрация указывает, что у страны 89 соглашений об избежании двойного налогообложения. Если вы рассматриваете Румынию для релокации, не лишним будет заручиться поддержкой юристов компании International Expert.
В стране есть свои плюсы и минусы. Румынию выбирают за сочетание 16% CIT, режима 1% для микробизнеса до €100k, плоского 10% НДФЛ, DTT-сети и инструментов ЕС — при этом в 2026 году важно учитывать, что дивиденды облагаются 16%, а НДС с 2025 года вырос до 21%
- Оптимизация налогов в ЕС: почему выбирают Румынию? - 20/03/2026 18:32
- На Гавайях скончался легендарный Чак Норрис - 20/03/2026 17:20
- Samsung официально переносит поддержку Apple AirDrop на смартфоны Galaxy - 20/03/2026 16:15
