C 2027 года изменится НДФЛ по банковским вкладам и куда переложить деньги

Хранить крупные сбережения на классических банковских депозитах со следующего года станет менее выгодно для россиян с доходами выше среднего. Минфин РФ внёс в Госдуму пакет бюджетных поправок, который объединяет проценты по вкладам с основной зарплатой и переводит их на пятиступенчатую шкалу НДФЛ со ставками до 22%. Разбираемся, кого именно затронет реформа с 1 января 2027 года, почему банки просят отсрочку и какие инструменты позволяют легально сохранить доходность капитала.

Главное изменение, заложенное правительством в проект бюджета на 2027–2029 годы, — отказ от обособленного расчёта налога на процентные доходы. Сейчас депозиты облагаются по собственной двухступенчатой ставке (13% и 15%), которая никак не зависит от того, сколько человек зарабатывает по основному месту работы. Если законопроект пройдёт парламент (первое чтение намечено на 29 октября 2026 года), доходы по вкладам вольются в общую налоговую базу вместе с зарплатой, премиями и выручкой от продажи имущества. За счёт этой меры бюджет рассчитывает собрать в 2027 году около 1 трлн рублей против ожидаемых 632 млрд рублей по итогам текущего года.

Как зарплата повлияет на доходность депозита: новые ступени и расчёты

После объединения налоговых баз ставка для вкладчика будет определяться его совокупным годовым заработком из всех источников. Пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ распределит нагрузку следующим образом:

13% — при общем годовом доходе до 2,4 млн рублей (до 200 тыс. рублей в месяц);
15% — на часть дохода от 2,4 млн до 5 млн рублей;
18% — от 5 млн до 20 млн рублей;
20% — от 20 млн до 50 млн рублей;
22% — на суммы свыше 50 млн рублей в год.

По оценке финансового ведомства, реформа затронет около 6% вкладчиков. При этом базовый защитный механизм — необлагаемый процентный минимум — сохранится, хотя методика его расчёта скорректируется. С 2027 года лимит предлагают фиксировать по максимальной ключевой ставке Центробанка за предыдущий год, умноженной на 1 млн рублей. При ставке ЦБ на уровне 16% не облагаемый налогом порог составит 160 тыс. рублей процентного дохода за год.

На практике привязка депозита к зарплате создаёт ощутимую разницу для людей с одинаковыми накоплениями, но разным окладом. В аналитическом разборе Банки.ру о том, как налог по вкладам будет зависеть от зарплаты, руководитель направления экспертной аналитики Инна Солдатенкова приводит показательный расчёт для депозита в 10 млн рублей под 12% годовых (доход — 1,2 млн рублей процентов, из которых после вычета лимита в 160 тыс. рублей под налог попадает 1,04 млн рублей):

при зарплате 100 тыс. рублей в месяц (1,2 млн в год) совокупный доход едва перешагнёт первый порог в 2,4 млн рублей, и вкладчик заплатит около 135,2 тыс. рублей налога;
при зарплате 200 тыс. рублей в месяц годовой оклад сам по себе исчерпает лимит в 2,4 млн рублей, поэтому все облагаемые проценты пойдут по ставке 15%, увеличив платёж до 156 тыс. рублей;
при зарплате 500 тыс. рублей в месяц (6 млн в год) проценты по депозиту попадут сразу под ставку 18%, а сумма налога вырастет до 187,2 тыс. рублей — на 31,2 тыс. рублей больше, чем по нынешним правилам.

Списание на месте: почему банки просят перенести реформу

Второе фундаментальное новшество касается самого механизма сбора денег. Сейчас вкладчики платят налог самостоятельно раз в год — до 1 декабря на основании сводного уведомления от ФНС. Законопроект Минфина с 1 января 2027 года наделяет сами банки статусом налоговых агентов: кредитные организации должны будут автоматически рассчитывать и удерживать НДФЛ непосредственно в момент выплаты процентов клиенту.

Именно этот пункт вызвал серьёзную дискуссию в финансовом секторе. Каждый отдельный банк видит только счета внутри собственного периметра и не знает ни официальной зарплаты клиента, ни его вкладов в других организациях. В результате банкам придётся удерживать базовые 13%, а ФНС по итогам года всё равно будет сводить общую картину и доначислять разницу по прогрессивной шкале.

Кредитные организации предупредили, что за оставшиеся два месяца перестроить IT-архитектуру и биллинг под новые требования крайне сложно. Ассоциация банков России уже направила в Госдуму и Минфин официальные предложения со смягчающими поправками: отложить запуск налогового агентирования до 1 января 2028 года, сдвинуть старт на 1 июля 2027 года без перерасчёта за первое полугодие либо ввести на весь 2027 год переходный режим с итоговым расчётом через ФНС.

Для рядовых владельцев депозитов смена правил означает, что за параметрами своих договоров нужно следить особенно внимательно. В частности, как отмечается в памятке о том, почему Сбербанк предупредил владельцев вкладов и сбережений о важности регулярной проверки мобильного приложения, клиентам стоит заранее отслеживать даты автоматической пролонгации вкладов, текущие ставки по накопительным счетам и распределять капитал с учётом лимита страхования АСВ (1,4 млн рублей в одном банке).

Куда направить сбережения: четыре альтернативы классическим вкладам

Банковское сообщество не ждёт панического бегства капитала из-за налоговых поправок: по оценкам участников рынка, реформа может лишь замедлить темпы прироста депозитной базы на 1–2%. Однако для крупных вкладчиков, чьи доходы выходят на налоговые ступени в 18–22%, поиск безналоговых или льготных гаваней становится прямой математической задачей. В обзоре портала Финансы Mail о том, где хранить сбережения вместо вклада в банке, профильные аналитики выделяют четыре основных направления для перераспределения средств:

Индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3). На фоне утяжеления НДФЛ по депозитам этот инструмент выигрывает за счёт двойной налоговой льготы: инвестор получает право на вычет со взносов (в пределах 400 тыс. рублей в год) и освобождение от налога на инвестиционный доход до 30 млн рублей при закрытии счёта по истечении минимального срока владения.
Программа долгосрочных сбережений (ПДС). Инструмент рассчитан на длинный горизонт и привлекает государственной поддержкой: правительство даёт софинансирование до 36 тыс. рублей в год, взносы также подпадают под налоговый вычет, а лимит государственной страховки АСВ здесь вдвое выше банковского — 2,8 млн рублей. По данным Минфина, в 2026 году объём господдержки для 7,8 млн участников программы достиг 165,9 млрд рублей. Спрос активно растёт и в регионах: например, по свежей статистике отделения Банка России, за девять месяцев 2026 года жители Мурманской области вложили в долгосрочные сбережения почти миллиард рублей, доведя общую сумму взносов с момента старта программы до 6,3 млрд.
Фонды денежного рынка (БПИФы) и облигации. Биржевые фонды ликвидности дают доходность, вплотную приближенную к ключевой ставке ЦБ, но позволяют отложить уплату НДФЛ до момента фактической продажи паёв (а при удержании бумаг свыше трёх лет — применить льготу на долгосрочное владение ценными бумагами).
Недвижимость. Консервативный защитный актив для крупных сумм, который позволяет хеджировать инфляционные риски и не попадает под регулярный процентный налог, хотя и уступает финансовым инструментам в ликвидности.

По сути, налоговая реформа 2027 года завершает эпоху, когда банковский вклад оставался универсальным и почти не облагаемым налогом копилкой для любых сумм. Государство последовательно выстраивает систему стимулов так, чтобы «короткие» деньги на депозитах приносили казне больше сборов, а граждане с крупным капиталом переводили свои сбережения в «длинные» инвестиционные инструменты — на фондовый рынок и в негосударственные пенсионные фонды.

Разборы новых законов, финансовых инструментов и цифровых сервисов читайте в нашем телеграм-канале Digital Report.

Об авторе
Недавние публикации

Digital Report

Digital-Report.ru — информационно-аналитический портал, который отслеживает изменения цифровой экономики. Мы описываем все технологические тренды, делаем обзоры устройств и технологических событий, которые влияют на жизнь людей.

Digital Report недавно публиковал (посмотреть все)