Россиянам начали приходить счета за банковские вклады

ФНС начала рассылать россиянам налоговые уведомления за 2025 год, и у части вкладчиков в них появилась отдельная сумма НДФЛ с банковских процентов. В этом году налог затронет тех, кто за 2025-й получил по всем своим вкладам и накопительным счетам больше 210 тысяч рублей процентов. Причем речь идет не о размере самого вклада: на счете может лежать несколько миллионов рублей, но налог возникает только с фактически полученного процентного дохода.

Рассылка уведомлений уже началась, сообщает РИА со ссылкой на Федеральную налоговую службу. Заплатить начисленную сумму необходимо не позднее 1 декабря 2026 года.

Для многих вкладчиков нынешнее уведомление может оказаться неожиданным. В 2025 году ставки банковских депозитов долго держались на очень высоком уровне, поэтому преодолеть необлагаемый порог могли даже владельцы сумм, которые еще несколько лет назад не приносили сколько-нибудь заметного процентного дохода.

Почему налог начинается именно с 210 тысяч рублей

Необлагаемый минимум не устанавливается произвольной фиксированной суммой. Он рассчитывается по формуле:

1 млн рублей × максимальная ключевая ставка Банка России, действовавшая на первое число месяца в течение года.

В 2025 году максимальное значение составляло 21%. Поэтому расчет выглядит так:

1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.

Именно первые 210 тысяч рублей процентного дохода за 2025 год налогом не облагаются. Все, что человек получил сверх этой суммы, попадает в налоговую базу. Такой порядок подтверждает ФНС.

Это означает, что налог не начинают брать со всего дохода сразу после превышения лимита.

Например, если банки начислили за год 250 тысяч рублей процентов, налоговая база составит только 40 тысяч:

250 000 − 210 000 = 40 000 рублей.

При ставке 13% налог составит:

40 000 × 13% = 5200 рублей.

Если процентный доход достиг 300 тысяч рублей, облагаются 90 тысяч, а налог при ставке 13% составит 11 700 рублей.

При доходе в 500 тысяч рублей налогооблагаемая часть будет равна 290 тысячам, а НДФЛ — 37 700 рублей.

Миллион рублей на вкладе уже мог вывести человека к налоговому порогу

Высокие ставки 2025 года сделали ситуацию необычной. Если представить вклад под 21% годовых, то миллион рублей за полный год как раз дает те самые 210 тысяч рублей процентов — границу, после которой появляется налог.

При ставке 20% для получения 210 тысяч процентов потребовалось бы в среднем около 1,05 млн рублей:

210 000 / 0,20 = 1 050 000 рублей.

При ставке 18% — примерно 1,17 млн рублей:

210 000 / 0,18 ≈ 1 166 667 рублей.

Это только иллюстрация: реальный налог зависит от того, когда был открыт вклад, сколько денег на нем находилось, капитализировались ли проценты и в какой момент банк их фактически выплатил.

Но масштаб понятен. Чтобы попасть под налог на проценты, в 2025 году вовсе не обязательно было держать в банке десятки миллионов рублей.

Разложить деньги по десяти банкам не поможет

Еще одна распространенная ошибка — считать необлагаемый лимит отдельно для каждого банка.

ФНС суммирует процентные доходы по всем российским банкам одного человека. Если в одном банке получено 100 тысяч рублей процентов, во втором 80 тысяч, а в третьем еще 70 тысяч, налоговая увидит общий доход:

100 000 + 80 000 + 70 000 = 250 000 рублей.

После вычета лимита останется 40 тысяч рублей налоговой базы, с которой и будет рассчитан НДФЛ.

Банки самостоятельно передают сведения о выплаченных процентах налоговой службе, поэтому подавать 3-НДФЛ по обычным российским вкладам не требуется. Эту схему подробно разъясняет ФНС.

То есть дробление одного большого депозита между Сбером, ВТБ, Альфа-Банком и еще несколькими организациями с точки зрения этого налога ничего не меняет.

Какую ставку возьмет ФНС

Для процентных доходов по вкладам в 2025 году действует отдельная двухступенчатая шкала.

Для налоговых резидентов применяется ставка 13%, а с соответствующей части доходов сверх установленного порога в 2,4 млн рублей — 15%. Для процентных доходов не применяется вся пятиступенчатая шкала НДФЛ до 22%, появившаяся с 2025 года.

Поэтому для большинства обычных вкладчиков расчет будет выглядеть именно как:

(проценты за год − 210 000) × 13%.

Самостоятельно делать этот расчет для уплаты не требуется — итоговую сумму определит ФНС.

Налог берут не со всех банковских процентов

Есть исключения.

В расчет не включаются проценты по рублевым счетам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1% годовых. Не облагается таким налогом и доход по счетам эскроу.

Для валютных вкладов ситуация другая: полученные проценты переводятся в рубли по официальному курсу Банка России на дату их получения, после чего участвуют в расчете налоговой базы.

Для длинных вкладов есть важное исключение

С 2025 года изменили правила для депозитов, открытых более чем на 15 месяцев, если проценты по условиям договора выплачиваются только в конце срока.

Раньше мог возникнуть неприятный эффект: человек два или три года фактически зарабатывал проценты, но получал всю сумму одномоментно и в одном налоговом периоде сразу пробивал необлагаемый лимит.

Теперь доход таких вкладов распределяется по годам, за которые проценты были начислены. Неиспользованную часть необлагаемого лимита разрешается переносить вперед.

Например, если проценты по длинному депозиту начислялись несколько лет, ФНС должна учитывать необлагаемый минимум каждого соответствующего периода, а не механически сравнивать всю полученную в конце сумму только с лимитом одного года. Новые правила подробно разъясняет служба.

Для людей с длинными вкладами это может заметно уменьшить налог или вообще обнулить его.

Где посмотреть, сколько процентов насчитали банки

Ждать бумажного письма необязательно.

В личном кабинете налогоплательщика уже доступны сведения, которые банки передали ФНС. Нужно открыть раздел «Доходы», затем «Сведения о доходах» и вкладку с процентами по банковским вкладам.

Там можно увидеть доход, который налоговая будет использовать при расчете.

Это стоит проверить особенно внимательно тем, кто в течение 2025 года постоянно перекладывал деньги между банками в погоне за максимальными ставками. Человек может помнить каждый депозит отдельно и не замечать, что суммарно несколько выплат уже превысили 210 тысяч рублей.

Что делать, если в уведомлении сумма кажется неправильной

Первым делом имеет смысл сопоставить данные ФНС со справками банков и фактически полученными процентами. Если сведения расходятся, вопрос нужно решать до уплаты через налоговую службу и банк, передавший данные.

Самостоятельно уменьшать сумму платежа просто потому, что расчет кажется неверным, не следует. ФНС формирует начисление на основании информации кредитных организаций, и сначала необходимо добиться корректировки исходных данных.

При этом декларацию ради обычных российских вкладов подавать не нужно. Налог уже включается в сводное уведомление вместе с имущественными платежами.

До какого числа нужно заплатить

Главная дата — 1 декабря 2026 года.

Именно до этого дня необходимо перечислить НДФЛ с процентов, полученных в 2025 году. Сделать это можно через личный кабинет ФНС, приложение «Налоги ФЛ», Госуслуги, банк и другие предусмотренные способы.

После наступления срока неуплаченная сумма превращается в задолженность, на которую начинает начисляться пеня.

Поэтому нынешнее уведомление лучше не воспринимать как очередное рекламное сообщение банка или малозначительное письмо от государства.

Особенно если в прошлом году удалось поймать вклады под 20% и выше.

Высокие ставки позволили хорошо заработать вкладчикам — а теперь ФНС пришла за своей частью дохода.